アメリカ合衆国の州のうち日本人が多く住んでいる上位10州について、2023年における主要都市圏の家賃の中央値（2023年９月現在）、個人所得税と売上税について比較します。これからアメリカに居住する方の参考になればと思います。税率の情報源は各州の税務当局からの情報に基づいております。
カリフォルニア州
主要都市圏の家賃の中央値
ロサンゼルス都市圏（Los Angeles Metropolitan Area）:
ロサンゼルス都市圏はカリフォルニア州で最も人口が多い地域で、ロサンゼルス市を中心に広がっています。エンターテイメント業界の中心地であり、ハリウッドがあります。ロサンゼルス、ロングビーチ、アナハイムを含むロサンゼルス都市圏の月額家賃の中央値は、$3,655ドルです。
サンフランシスコ・ベイエリア（San Francisco Bay Area）:
サンフランシスコ・ベイエリアはサンフランシスコ市とその周辺地域から成る都市圏です。シリコンバレー（高技術産業地帯）があり、テクノロジー企業が多く集まっています。オークランド、サンノゼ、バークレーを含むサンフランシスコ・ベイエリアの月額家賃の中央値は、$3,807ドルです。
サンディエゴ都市圏（San Diego Metropolitan Area）:
サンディエゴ都市圏は、カリフォルニア州南部に位置し、メキシコ国境に近い地域です。美しいビーチと温暖な気候が特徴で、観光業が盛んです。サンディエゴ市を中心に、カールスバッド、エスコンディド、チュラビスタなどを含む月額家賃の中央値は、$3,576ドルです。
所得税
カリフォルニア州の個人の所得税率は下記のとおりです。2023年の最高税率は12.3％に達し、高収入者には税金負担がかかります。一方で、低所得者向けの税率も存在し、所得に応じて税率が9段階的に適用されます。カリフォルニア州所得税は、Franchise Tax Boardに納めます。
| 税率 | 独身 / 夫婦個別申告 | 所得税 |
| 1% | $0 to $10,099. | 1% of taxable income. |
| 2% | $10,100 to $23,942. | $100.99 plus 2% of the amount over $10,099. |
| 4% | $23,943 to $37,788. | $377.85 plus 4% of the amount over $23,942. |
| 6% | $37,789 to $52,455. | $931.69 plus 6% of the amount over $37,788. |
| 8% | $52,456 to $66,295. | $1,811.71 plus 8% of the amount over $52,455. |
| 9.3% | $66,296 to $338,639. | $2,918.91 plus 9.3% of the amount over $66,295. |
| 10.3% | $338,640 to $406,364. | $28,246.90 plus 10.3% of the amount over $338,639. |
| 11.3% | $406,365 to $677,275. | $35,222.58 plus 11.3% of the amount over $406,364. |
| 12.3% | $677,276 or more. | $65,835.52 plus 12.3% of the amount over $677,275. |
| 税率 | 夫婦合算申申告 | 所得税 |
| 1% | $0 to $20,198. | 1% of taxable income. |
| 2% | $20,199 to $47,884. | $201.98 plus 2% of the amount over $20,198. |
| 4% | $47,885 to $75,576. | $755.70 plus 4% of the amount over $47,884. |
| 6% | $75,577 to $104,910. | $1,863.38 plus 6% of the amount over $75,576. |
| 8% | $104,911 to $132,590. | $3,623.42 plus 8% of the amount over $104,910. |
| 9.3% | $132,591 to $677,278. | $5,837.82 plus 9.3% of the amount over $132,590. |
| 10.3% | $677,279 to $812,728. | $56,493.80 plus 10.3% of the amount over $677,278. |
| 11.3% | $812,729 to $1,354,550. | $70,445.15 plus 11.3% of the amount over $812,728. |
| 12.3% | $1,354,551 or more. | $131,671.04 plus 12.3% of the amount over $1,354,550. |
売上税
カリフォルニア州では、売上税が州内のほとんどの商品および一部のサービスに課税されています。売上税率は州全体で一律ではなく、地方自治体ごとに異なる場合があります。したがって、カリフォルニア州内の異なる場所で買い物をすると、売上税率が異なります。一般的な売上税率は約7.25%ですが、特定の地域や郡によっては追加の地方売上税が加算され、総売上税率は8%以上になることがあります。
カリフォルニア州の売上税の情報は、California Department of Tax and Fee Administrationで入手できます。
ハワイ州
主要都市圏の家賃の中央値
ホノルル都市圏（Honolulu Metropolitan Area）:
ホノルルはハワイ州の州都であり、最大かつ最も人口の多い都市です。オアフ島の南海岸に位置し、島内最大の都市圏でもあります。ホノルル国際空港もこの地域にあり、ハワイ州への国際的なアクセスポイントとして重要です。観光業や商業が盛んで、ワイキキビーチは有名です。ホノルル市の月額家賃の中央値は、$2,650ドルです。
所得税
ハワイ州の個人の所得税の税率は下記のとおりです。2023年の最高税率は11％です。ハワイ州の所得税は、Hawaii Department of Taxationに納めます。
| 税率 | 独身/夫婦個別申告 | 所得税 |
| 1.40% | $0 to $2,400 | 1.4% of taxable income |
| 3.20% | $2,401 to $4,800 | $34 plus 3.20% over $2,400 |
| 5.50% | $4,801 to $9,600 | $110 plus 5.50% over $4,800 |
| 6.40% | $9,601 to $14,400 | $374 plus 6.40% over $9,600 |
| 6.80% | $14,401 to $19,200 | $682 plus 6.80% over $14,400 |
| 7.20% | $19,201 to $24,000 | $1,008 plus 7.20% over $19,200 |
| 7.60% | $24,001 to $36,000 | $1,354 plus 7.60% over $24,000 |
| 7.90% | $36,001 to $48,000 | $2,266 plus 7.90% over $36,000 |
| 8.25% | $48,001 to $150,000 | $3,214 plus 8.25% over $48,000 |
| 9% | $150,001 to $175,000 | $11,629 plus 9.00% over $150,000 |
| 10% | $175,001 to $200,000 | $13,879 plus 10.00% over $175,000 |
| 11% | $200,001 or more | $16,379 plus 11.00% over $200,000 |
| 税率 | 夫婦合算申告 | 所得税 |
| 1.40% | $0 to $4,800 | 1.4% of taxable income |
| 3.20% | $4,801 to $9,600 | $67 plus 3.20% over $4,800 |
| 5.50% | $9,601 to $19,200 | $221 plus 5.50% over $9,600 |
| 6.40% | $19,201 to $28,800 | $749 plus 6.40% over $19,200 |
| 6.80% | $28,801 to $38,400 | $1,363 plus 6.80% over $28,800 |
| 7.20% | $38,401 to $48,000 | $2,016 plus 7.20% over $38,400 |
| 7.60% | $48,001 to $ $72,000 | $2,707 plus 7.60% over $48,000 |
| 7.90% | $72,001 to $96,000 | $4,531 plus 7.90% over $72,000 |
| 8.25% | $96,001 to $300,000 | $6,427 plus 8.25% over $96,000 |
| 9% | $300,001 to $350,000 | $23,257 plus 9.00% over $300,000 |
| 10% | $350,001 to $400,000 | $27,757 plus 10.00% over $350,000 |
| 11% | $400,001 or more | $32,757 plus 11.00% over $400,000 |
General Excise Tax, GET
ハワイ州には売上税がありません。 代わりに、すべてのビジネス活動について評価される GET があります。 税率は、保険手数料が 0.15%、卸売、製造、生産、卸売サービス、および再販目的の輸入品使用税が 0.5%、その他すべてが 4% です。
ハワイ州のGeneral Excise Tax（GET）の情報は、Hawaii Department of Taxationで入手できます。
ニューヨーク州
主要都市圏の家賃の中央値
ニューヨーク・シティ都市圏（New York City Metropolitan Area）:
ニューヨーク・シティ都市圏は、ニューヨーク市を中心に広がる巨大な都市圏で、アメリカで最も人口が多い都市圏の一つです。ニューヨーク市自体は5つの行政区（マンハッタン、ブルックリン、クイーンズ、ブロンクス、スタテンアイランド）から成り立っています。この都市圏には多くの有名な観光スポット、文化施設、金融機関、ビジネスが集まり、国際的な都市として知られています。ニューヨーク・シティ、ニューアーク（ニュージャージー州）、ジャージーシティ（ニュージャージー州）を含む月額家賃の中央値は、$4,399ドルです。
所得税
ニューヨーク州の個人の所得税の税率は下記のとおりです。2023年の最高税率は10.90％です。
ニューヨーク州所得税は、New York State Department of Taxation and Financeに納めます。
| 税率 | 独身/夫婦個別申告 | 所得税 |
| 4% | $0 to $8,500. | 4% of taxable income. |
| 4.5% | $8,501 to $11,700. | $340 plus 4.5% of the amount over $8,500. |
| 5.25% | $11,701 to $13,900. | $484 plus 5.25% of the amount over $11,700. |
| 5.85% | $13,901 to $80,650. | $600 plus 5.85% of the amount over $13,900. |
| 6.25% | $80,651 to $215,400. | $4,504 plus 6.25% of the amount over $80,650. |
| 6.85% | $215,401 to $1,077,550. | $12,926 plus 6.85% of the amount over $215,400. |
| 9.65% | $1,077,551 to $5,000,000. | $71,984 plus 9.65% of the amount over $1,077,550. |
| 10.30% | $5,000,001 to $25,000,000. | $450,500 plus 10.30% of the amount over $5,000,000. |
| 10.90% | $25,000,001 and over. | $2,510,500 plus 10.90% of the amount over $25,000,000. |
| 税率 | 夫婦合算申告 | 所得税 |
| 4% | $0 to $17,150. | 4% of taxable income. |
| 4.5% | $17,151 to $23,600. | $686 plus 4.5% of the amount over $17,150. |
| 5.25% | $23,601 to $27,900. | $976 plus 5.25% of the amount over $23,600. |
| 5.85% | $27,901 to $161,550. | $1,202 plus 5.85% of the amount over $27,900. |
| 6.25% | $161,551 to $323,200. | $9,021 plus 6.25% of the amount over $161,550. |
| 6.85% | $323,201 to $2,155,350. | $19,124 plus 6.85% of the amount over $323,200. |
| 9.65% | $2,155,351 to $5,000,000. | $144,626 plus 9.65% of the amount over $2,155,350. |
| 10.30% | $5,000,001 to $25,000,000. | $419,135 plus 10.30% of the amount over $5,000,000. |
| 10.90% | $25,000,001 and over. | $2,479,135 plus 10.90% of the amount over $25,000,000. |
ニューヨーク市に住んでいる場合、市の所得税も支払う必要があります。
売上税
ニューヨーク州では、売上税または使用税が州内のほとんどの商品および一部のサービスに課税されています。ニューヨーク州の売上税および使用税の税率は、州全体の税率 4% に、販売またはその他の取引または使用が行われる管轄区域 (市、郡、または学区) で有効な地方税率を加えたものを反映しています。
ニューヨーク市の地方売上税および使用税の税率は 4.5 ％です。
ニューヨーク州の売上税および使用税の情報は、New York State Department of Taxation and Financeで入手できます。
ワシントン州
主要都市圏の家賃の中央値
シアトル都市圏（Seattle Metropolitan Area）:
シアトルはワシントン州最大かつ最も重要な都市で、シアトル都市圏を中心に広がります。シアトルはテクノロジー企業（特にマイクロソフトとアマゾン）、航空宇宙産業（ボーイング）、観光業などが盛んな地域です。また、市内には多くの文化的な施設、美術館、音楽シーン、自然景観（ピュージェットサウンド、オリンピック山脈、カスケード山脈）があります。シアトル、タコマ、ベルビューを含む月額家賃の中央値は、$2,970ドルです。
所得税
ワシントン州は、個人の所得税を課税していません。つまり、ワシントン州に住む個人は、州の所得税を支払う必要がありません。ただし、連邦所得税は適用されます。
売上税
ワシントン州では、売上税または使用税が消費財やサービスに課税されています。売上税率は州全体で一律ではなく、地方自治体によって異なります。ワシントン州の基本的な売上税率は6.5%です。
シアトル市の2023年の売上税および使用税の税率は、10.25％です。これは、州、郡、市の売上税率の合計です。内訳は、ワシントン州売上税率6.5％、郡の売上税率0％、市の売上税率3.75％です。
ワシントン州の所得税の不在により、州の課税体系において売上税が重要な役割を果たしています。
ワシントン州の売上税および使用税は、Department of Revenue Washington Stateに納めます。
テキサス州
主要都市圏の家賃の中央値
ヒューストン都市圏（Houston Metropolitan Area）:
ヒューストンはテキサス州最大の都市であり、石油・ガス業界や航空宇宙産業、医療産業など多くの産業が栄えています。ケネディ宇宙センターやテキサス医療センターなどがあり、医療研究と宇宙関連の活動が行われています。また、多様な文化、料理、芸術も特徴です。ヒューストン、ザ・ウッドランド、シュガーランドを含む月額家賃の中央値は、$1,733ドルです。
ダラス・フォートワース都市圏（Dallas-Fort Worth Metropolitan Area）:
ダラスとフォートワースは2つの大都市圏が連結した広大な地域です。この地域はテキサス州のビジネスハブであり、テクノロジー、金融、航空宇宙、エネルギー、ヘルスケアなど多くの産業が存在します。ダラス・フォートワース国際空港はアメリカ合衆国で最も忙しい空港の一つです。ダラス、フォートワース、アーリントンを含む月額家賃の中央値は、$2,149ドルです。
所得税
テキサス州は、個人の所得税を課税していません。つまり、テキサス州に住む個人は、州の所得税を支払う必要がありません。ただし、連邦所得税は適用されます。
売上税
テキサス州では、売上税または使用税が商品やサービスに課税されています。売上税および使用税の税率は州全体で一律ではなく、地方自治体によって異なります。
テキサス州の売上税および使用税の税率は 6.25% ですが、地方の課税管轄区域 (市、郡、特別目的地区、交通当局) も最大 2% の売上税および使用税を課されます。州の売上税率に地方の課税管轄区域の売上税率を合わせると、テキサス州で最も高い売上税率は、ヒューストン、ダラス、サンアントニオ、オースティン、フォートワースの各都市で 8.25% になります。
テキサス州の所得税の不在は、州内の消費に課税を重点的に置くことを意味します。
テキサス州の売上税および使用税の情報は、COMPTROLLER.TEXAS.GOVで入手できます。
ニュージャージー州
主要都市圏の家賃の中央値
ニューヨーク・ニュージャージー都市圏（New York-New Jersey Metropolitan Area）:
ニュージャージー州は、ニューヨーク市の一部として広くみなされており、両州を含むこの都市圏はアメリカで最大かつ最も人口の多い都市圏の一つです。ニューヨーク市の5つの行政区（マンハッタン、ブルックリン、クイーンズ、ブロンクス、スタテンアイランド）に加えて、ニュージャージー州内にも多くの都市があります。主要都市圏の一部には、ジャージーシティ、ニューアーク、エリザベス、パターソン、トレントンなどが含まれます。金融、商業、文化、観光業が盛んで、国際的な都市として知られています。ニューヨーク・シティ（ニューヨーク州）、ニューアーク、ジャージーシティを含む月額家賃の中央値は、$4,399ドルです。
所得税
ニュージャージー州の個人の所得税の税率は下記のとおりです。2023年の最高税率は10.75％です。
ニュージャージー州の州所得税の情報は、NJ Treasury Division of Taxationより入手できます。
| 税率 | 独身/夫婦個別申告 | 所得税 |
| 1.4% | $0 to $20,000 | taxable income x 1.4% |
| 1.75% | $20,001 to $35,000 | taxable income x 1.75% minus $70.00 |
| 3.5% | $35,001 to $40,000 | taxable income x 3.5% minus $682.50 |
| 5.525% | $40,001 to $75,000 | taxable income x 5.525% minus $1,492.50 |
| 6.37% | $75,001 to $500,000 | taxable income x 6.37% minus $2,126.25 |
| 8.97% | $500,001 to $1 million | taxable income x 8.97% minus 15,126.25 |
| 10.75% | Over $1 million | taxable income x 10.75% minus 32,926.25 |
| 税率 | 夫婦合算申告 | 所得税 |
| 1.4% | $0 to $20,000 | taxable income x 1.4% |
| 1.75% | $20,001 to $50,000 | taxable income x 1.75% minus $70.00 |
| 2.45% | $50,001 to $70,000 | taxable income x 2.45% minus $420.00 |
| 3.5% | $70,001 to $80,000 | taxable income x 3.5% minus $1,154.50 |
| 5.525% | $80,001 to $150,000 | taxable income x 5.525% minus $2,775.00 |
| 6.37% | $151,000 to $500,000 | taxable income x 6.37% minus $4,042.50 |
| 8.97% | $500,001 to $1 million | taxable income x 8.97% minus $17,042.50 |
| 10.75% | Over $1 million | taxable income x 10.75% minus $34,842.50 |
売上税
ニュージャージー州では、ニュージャージー州法で特に免除されない限り、ほとんどの有形個人資産、特定のデジタル製品、および特定のサービスの販売に対して 6.625% の売上税が課されます。
ニュージャジー州の売上税の情報は、NJ Treasury Division of Taxationより入手できます。
イリノイ州
主要都市圏の家賃の中央値
シカゴ都市圏（Chicago Metropolitan Area）:
シカゴはイリノイ州最大かつ最も重要な都市で、アメリカ合衆国でも有数の大都市です。シカゴ都市圏にはシカゴ市を中心に、市の近郊および隣接するインディアナ州やウィスコンシン州からの郊外が含まれます。シカゴは金融、製造業、運輸、文化、教育、観光業の中心地であり、世界的に有名な建造物や博物館があります。また、オヘア国際空港もこの都市圏に位置しており、国際的な交通の要所です。
シカゴ、ネーパーヴィル、エルギンを含む月額家賃の中央値は、$2,383ドルです。
所得税
イリノイ州の個人所得税率は一律 4.95% です。 連邦政府や他の多くの州とは異なり、イリノイ州には、より多くの収入を得る人々に高い税率を課す税区分がありません。
イリノイ州の州所得税は、Illinois Department of Revenueに納めます。
売上税
イリノイ州の基本的な売上税率は6.25％です。 売上税率は、州、郡、市の売上税率の合計となります。
シカゴの 10.25% の売上税率は、6.25% のイリノイ州売上税、1.75% のクック郡売上税、1.25% のシカゴ税、および 1% の特別税で構成されます。
イリノイ州の売上税および使用税の情報は、Illinois Department of Revenueで入手できます。
フロリダ州
主要都市圏の家賃の中央値
マイアミ都市圏（Miami Metropolitan Area）:
マイアミはフロリダ州最大かつ最も国際的な都市で、ラテンアメリカとカリブ海地域との結びつきが強い地域です。この都市圏にはマイアミ市を中心に、フォートローダーデールやウェストパームビーチなどが含まれています。観光業、国際貿易、金融、不動産が主要な産業であり、美しいビーチや文化的多様性が特徴です。マイアミ、フォートローダーデール、ポンパノビーチを含む月額家賃の中央値は、$2,930ドルです。
オーランド都市圏（Orlando Metropolitan Area）:
オーランドは中部フロリダに位置し、観光業が主要な産業です。ウォルト・ディズニー・ワールド・リゾートやユニバーサル・オーランド・リゾートなど、多くのテーマパークがあります。また、オーランドは航空宇宙産業や高等教育機関も発展しています。オーランド、キシミー、サンフォードを含む月額家賃の中央値は、$2,110ドルです。
所得税
フロリダ州は、個人の所得税を課税していません。つまり、フロリダ州に住む人は、州の所得税を支払う必要はありません。ただし、連邦所得税は適用されます。
売上税
フロリダ州では、売上税（Sales Tax）が商品と一部のサービスに課税されています。フロリダ州の基本的な売上税率は6％ですが、売上税率は州全体で一律ではなく、地方自治体によって異なります。
例えは、マイアミの 7% の売上税率は、6% のフロリダ州売上税と 1% のマイアミデイド郡売上税で構成されます。オーランドの売上税率は、最低合計売上税率と同じ6.5％です。
フロリダ州の所得税の不在は、州内での売上税を重点的に置くことを意味します。
オレゴン州
主要都市圏の家賃の中央値
ポートランド都市圏（Portland Metropolitan Area）:
ポートランドはオレゴン州最大の都市であり、オレゴン州北西部に位置しています。この都市圏にはポートランド市を中心に、ヒルズボロ、ベーバートン、ゴージェス、バンクーバー（ワシントン州）などが含まれています。ポートランドはサステナビリティ、自転車文化、クラフトビール、美しい自然環境（コロンビア川渓谷やマウントフッドなど）で知られています。高度なテクノロジー産業も発展しており、多様な文化イベントや食文化が豊かです。ポートランド都市圏の月額家賃の中央値は、$2,264ドルです。
所得税
オレゴン州の個人所得税の税率は次のとおりです。最高税率は9.9％です。
| 税率 | 独身/夫婦個別申告 | 所得税 |
| 4.75％ | $0 to $3,750 | 4.75% x taxable income |
| 6.75% | $3,751 to $9,450 | $178 plus x 6.75% over $3,750 |
| 8.75% | $9,451 to $125,000 | $563 plus 8.75% over $9,450 |
| 9.9% | over $125,000 | $10,674 plus 9.9% over $125,000 |
| 税率 | 夫婦合算申告 | 所得税 |
| 4.75％ | $0 to $7,500 | 4.75% x taxable income |
| 6.75% | $7,501 to $18,900 | $356 plus x 6.75% over $7,500 |
| 8.75% | $18,901 to $250,000 | $1,126 plus 8.75% over $18,900 |
| 9.9% | over $250,000 | $21,347 plus 9.9% over $250,000 |
オレゴン州の個人所得税の情報はOregon Department of Revenueより入手できます。
売上税
オレゴン州は、売上税を課税していません。つまり、オレゴン州においては売上税が存在せず、商品やサービスの販売に対して売上税は課せられません。
代わりに、オレゴン州では所得税を主要な税金とし、その収益を州の歳入源として利用しています。
マサチューセッツ州
主要都市圏の家賃の中央値
ボストン都市圏（Boston Metropolitan Area）:
ボストンはマサチューセッツ州最大の都市であり、新イングランド地域の文化的、経済的中心です。ボストン都市圏にはボストン市を中心に、ケンブリッジ、ニュートン、クインシー、ブルックラインなどが含まれています。ボストンは高度な教育機関（ハーバード大学、マサチューセッツ工科大学など）や医療機関（マサチューセッツ総合病院など）が集中し、高度なテクノロジー、金融、バイオテクノロジー産業も発展しています。ボストン都市圏の月額家賃の中央値は、$3,884ドルです。
所得税
2022 年の課税年度では、マサチューセッツ州では稼得 (給与、賃金、チップ、手数料) と不労所得 (利子、配当、キャピタルゲイン) の両方に対して 5.0% の税金が課されます。 長期キャピタルゲインに対する税率は 12%（50％控除後）です。
マサチューセッツ州の所得税はMasachusetts Department of Revenueに納めます。
売上税
マサチューセッツ州の州売上税率は 6.25％で、地方売上税は課税されません。
マサチューセッツ州はBusiness Sales & Use Tax と Sales Use Tax for Individual の２つの区分があります。売上税および使用税情報はMassachusetts Department of Revenueより入手できます。
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